Modelo 111 Hacienda
El Modelo 111 es un formulario de comunicación de datos mediante el cual el trabajador rellena su situación familiar para que Hacienda pueda calcular el porcentaje de IRPF que se retiene en la nómina.
Es una instancia importante tanto para los trabajadores como para las empresas españolas, ya que el Modelo 111 tiene impacto directo sobre la renta. En GestyMas le explicamos qué es el formulario 111, con ejemplos prácticos para entender cómo, cuándo y dónde presentarlo, así como para evidenciar su relevancia.
¿Qué es el Modelo 111?
El Modelo 111 es un formulario de la Agencia Tributaria (AEAT) mediante el cual las empresas y autónomos declaran las retenciones e ingresos a cuenta que han practicado en determinados pagos sujetos a Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
El Modelo 111 es de carácter obligatorio para empresas y autónomos, aun cuando tengas empleados con IRPF cero, y los pagos que están sujetos a la declaración en el formulario son los siguientes:
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- Rendimientos del trabajo (nóminas de empleados).
- Rendimientos de actividades económicas (facturas de autónomos con retención).
- Premios por participación en concursos o juegos.
- Ganancias patrimoniales (determinadas transmisiones de derechos de imagen).
- Contraprestaciones en especie (bienes o servicios otorgados en lugar de dinero).
¿Para qué sirve la presentación del Modelo 111 en la AEAT?
En síntesis, el Modelo permite a la Agencia Tributaria recaudar de forma anticipada el IRPF correspondiente a determinados rendimientos, evitando que el contribuyente deba pagarlo íntegramente en la declaración anual de la renta.
De esta forma, el mencionado formulario se utiliza para liquidar las retenciones e ingresos a cuenta aplicadas en las nóminas de empleados, facturas de profesionales y otros rendimientos sujetos a IRPF.
Pasos detallados para presentar el Modelo 111
Acceso a la Sede Electrónica
Ingrese en la web oficial de la Agencia Tributaria: www.agenciatributaria.es. También puede hacerlo desde la app móvil de la Agencia Tributaria.
Identificación del declarante
Para acceder al sistema, debe identificarse en la web de la Agencia Tributaria con uno de estos métodos:
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- Certificado digital (FNMT o DNI electrónico).
- Cl@ve PIN o Cl@ve Permanente.
Selección del Modelo 111
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- Vaya a la sección: «Modelos y Declaraciones».
- Busque y seleccione: «Modelo 111 – Retenciones e ingresos a cuenta».
- Pulse en «Presentar«.
Rellenar los datos de la autoliquidación
En este paso, debe completar la información del formulario con:
- Razón social o nombre del declarante (empresa o autónomo).
- NIF del declarante.
- Periodo de liquidación (trimestre o mes correspondiente).
- Importe de las retenciones aplicadas en:
- Nóminas de empleados.
- Facturas de profesionales con retención.
- Premios y ganancias patrimoniales.
A tener en especial consideración: si en un trimestre no se han practicado retenciones, pero su empresa está obligada a retener, debe presentar el modelo indicando un IRPF de 0 €.
Comprobación y firma
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- Revise los datos antes de continuar para evitar errores y pérdidas de tiempo.
- Descargue una copia en PDF como respaldo.
- Firme digitalmente el documento.
Envío y pago
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- Envíe la declaración telemáticamente.
- Si el resultado es a ingresar, podrá pagar mediante:
- Domiciliación bancaria (hasta el día 15 del mes de vencimiento).
- Pago inmediato en cuenta bancaria con NRC.
- Compensación o aplazamiento si no puede pagar en el momento.
Después de finalizar el procedimiento y presentar el Modelo 111, nuestro consejo desde GestyMas es que usted siempre guarde el justificante de presentación como prueba de que ha cumplido con su obligación tributaria.
El justificante de presentación es la única prueba de que ha cumplido con su obligación fiscal y podría ayudarle a evitar sanciones.
¿Quiénes están obligados a presentar el Modelo 111?
Deben presentar el Modelo 111 todas las empresas, autónomos y entidades que, conforme al artículo 74 del Reglamento del IRPF, estén obligadas a practicar retenciones e ingresos a cuenta en los pagos que realicen.
Algunas situaciones típicas que obligan a presentar este formulario son:
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- Empresas con empleados en nómina.
- Autónomos que pagan facturas de otros profesionales con retención.
- Empresas que otorgan premios sujetos a IRPF.
Si su negocio realiza alguno de estos pagos, deberá presentar el modelo 111 dentro de los plazos establecidos para cumplir con sus obligaciones fiscales. Puede consultar de forma rápida y si está obligado o no a presentar el Modelo 111 en la asesoría fiscal de GestyMas.
Plazos oficiales para presentar el Modelo 111
Dependiendo de si su empresa es una gran empresa o un contribuyente ordinario, el Modelo 111 se presentará con diferente frecuencia:
| Negocio | Frecuencia | Fecha 2025 |
|---|---|---|
| Autónomos y pymes | Trimestralmente |
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| Empresas con facturación superior a 6 millones de euros anuales | Mensualmente | Se presenta del 1 al 20 del mes siguiente al periodo declarado. |
Cumple tus obligaciones fiscales con GestyMas
Presentar los formularios correspondientes a su actividad, ya sea como empresario o autónomo, es un momento estresante y que puede hacerle perder el foco de lo más importante, su negocio.
En GestyMas estamos allí para ofrecerle soporte y acompañamiento en toda la gestión fiscal de su empresa, con más de 20 años de experiencia que representan una garantía de cumplimiento de sus obligaciones tributarias y beneficios fiscales.
Nuestro equipo de profesionales tiene un compromiso absoluto con la situación particular de cada cliente, asegurando soluciones adaptadas a las condiciones específicas de su empresa.
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Preguntas frecuentes sobre el modelo 145 y la situación familiar
¿Se puede presentar en papel el Modelo 111 en Hacienda?
Desde 2014, solo ciertos contribuyentes pueden presentar el Modelo 111 en papel impreso, pero deben generarlo a través de la AEAT. No se aceptan formularios manuales.
¿Qué ocurre si presento el Modelo 111 fuera de plazo?
Si lo presenta fuera de plazo sin requerimiento de Hacienda, se aplicarán recargos:
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- 1-3 meses: 5% de recargo.
- 3-6 meses: 10%.
- 6-12 meses: 15%.
- Más de 12 meses: 20% más intereses de demora.
Si Hacienda le envía un requerimiento, la sanción puede oscilar entre el 50% y el 150% del importe no ingresado.
¿Cómo puedo modificar un Modelo 111 ya presentado?
Si detecta un error en la declaración, debe presentar:
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- Modelo 111 complementario: Si el error es en perjuicio de Hacienda.
- Modelo 111 sustitutivo: Si la declaración original es incorrecta y debe anularse.
¿Cuáles son los errores más comunes al presentar el Modelo 111?
Al presentar el Modelo 111, los errores más comunes suelen tener relación con no declarar todas las retenciones, confundir ingresos dinerarios con pagos en especie, indicar importes incorrectos en las bases de retención, y presentarlo fuera de plazo y no pagar a tiempo.
¿Cómo afecta el Modelo 111 a la Declaración de la Renta?
Las retenciones ingresadas a través del Modelo 111 se reflejan en la Declaración de la Renta de los trabajadores y profesionales afectados, reduciendo el impuesto que deben pagar o aumentando su devolución.
¿Los autónomos deben presentar el Modelo 111 por sus propios ingresos?
No, los autónomos no presentan el Modelo 111 por sus ingresos propios. Solo lo presentan si han retenido IRPF a otros profesionales o empleados.
Sus retenciones personales se declaran en el Modelo 130 o Modelo 131, dependiendo del régimen de estimación.
¿Qué ocurre si no tengo saldo suficiente para pagar el Modelo 111?
Si no puede pagar en el momento de la presentación, usted puede:
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- Solicitar un aplazamiento o fraccionamiento en la propia Sede Electrónica de la AEAT.
- Hacienda puede aplicar intereses de demora sobre el importe aplazado.