Gastos deducibles para autónomos en España (Guía completa 2026)

Si eres autónomo, conocer qué gastos puedes deducir es clave para pagar menos impuestos de forma legal. Sin embargo, muchos profesionales no aprovechan todas las deducciones disponibles por desconocimiento o por miedo a hacerlo incorrectamente.

En esta guía te explicamos qué gastos son deducibles, cuáles no y cómo justificarlos correctamente para evitar problemas con Hacienda.

¿Qué son los gastos deducibles?

Los gastos deducibles son aquellos costes necesarios para desarrollar tu actividad como autónomo y que puedes restar de tus ingresos para pagar menos impuestos.

Para que un gasto sea deducible debe cumplir 3 requisitos:

• Estar relacionado con la actividad económica
• Estar debidamente justificado (factura)
• Estar registrado en la contabilidad

Lista de gastos deducibles para autónomos

A continuación, detallamos los principales gastos deducibles para autónomos en España, junto con sus condiciones y límites según la normativa vigente:

1. Cuota de autónomo (RETA)

La cuota mensual que pagas a la Seguridad Social es completamente deducible.
Deducción: 100%

2. Alquiler del local de trabajo

Si alquilas una oficina o local exclusivo para tu actividad, puedes deducir el importe total.
Deducción: 100%

3. Suministros del local

Incluye luz, agua, gas, internet y teléfono del local profesional.
Deducción: 100%

4. Equipos informáticos

Ordenadores, tablets, impresoras y periféricos necesarios para tu trabajo.
Si el uso es mixto, solo podrás deducir la parte profesional.
Deducción: 100% si uso exclusivo

5. Software y licencias

Programas como Microsoft 365, Adobe, CRM, ERP o software de contabilidad.
Deducción: 100%

6. Dominio web y hosting

Gastos de mantenimiento de tu página web, dominio y certificados SSL.
Deducción: 100%

7. Diseño web y desarrollo

Costes de creación, rediseño o mantenimiento técnico de tu web o aplicaciones.
Deducción: 100%

8. Publicidad y marketing

Campañas en Google Ads, redes sociales, patrocinios o materiales promocionales.
Deducción: 100%

9. Material de oficina

Papelería, tóner, carpetas y otros elementos de uso profesional.
Deducción: 100%

10. Materiales y materias primas

Todos los materiales necesarios para ofrecer tu producto o servicio.
Deducción: 100%

11. Gestoría y asesoría

Honorarios de asesores fiscales, abogados o consultores.
Deducción: 100%

12. Servicios profesionales externos

Pagos a freelancers o colaboradores como diseñadores, traductores o fotógrafos.
Deducción: 100%

13. Formación profesional

Cursos, libros o suscripciones formativas relacionadas con tu actividad.
Deducción: 100%

14. Cuotas de asociaciones

Pagos a colegios profesionales o asociaciones empresariales.
Deducción: 100%

15. Seguros de la actividad

Seguros de responsabilidad civil, del local o de equipos profesionales.
Deducción: 100%

16. Seguro de enfermedad

Seguro médico privado del autónomo y su familia.
Límite: 500€ por persona (1.500€ en caso de discapacidad)

17. Gastos financieros

Intereses de préstamos, comisiones bancarias o gastos de tarjetas profesionales.
Deducción: 100%

18. Amortización de bienes

Desgaste de activos como ordenadores (25%), mobiliario (10%) o vehículos (16%).
Según tablas de Hacienda

19. Dietas en restaurantes

Comidas de trabajo justificadas con factura y pago con tarjeta.
Límite: 26,67€/día en España | 48,08€/día en el extranjero

20. Gastos de viaje y desplazamiento

Transporte, taxis, peajes o aparcamiento por motivos profesionales.
Deducción: 100% con justificación

21. Teléfono móvil

Si es uso mixto, Hacienda suele aceptar el 50%.
50% uso mixto | 100% si exclusivo

22. Internet y teléfono fijo del local

Factura de telecomunicaciones del espacio de trabajo.
Deducción: 100%

23. Vehículo

Solo es 100% deducible si es de uso exclusivamente profesional.
En uso mixto: 50% en IVA (IRPF más restrictivo)

24. Gasolina y mantenimiento

Deducible en proporción al uso profesional del vehículo.
Según porcentaje de uso

25. Gastos de representación

Regalos o atenciones a clientes.
Límite: 300€/año por cliente | 50€/unidad

26. Arrendamiento de maquinaria

Alquiler de equipos o herramientas necesarias para la actividad.
Deducción: 100%

27. Vivienda habitual (uso parcial)

Si trabajas desde casa, puedes deducir suministros proporcionalmente.
Fórmula: (m² afectos / m² totales) × 30% × factura

28. Ropa de trabajo

Solo uniformes o equipos de protección obligatorios.
Deducción: 100%

29. Gastos de difícil justificación

Pequeños gastos sin factura (en estimación directa simplificada).
5% del rendimiento neto | máximo 2.000€/año

30. Provisiones deducibles

Impagos de clientes tras 6 meses desde el vencimiento.
Deducción: 100% si se cumplen condiciones

Gastos NO deducibles

1. Gastos personales

• Alimentación diaria habitual
• Gimnasio o actividades de ocio
• Compras domésticas

2. Ropa no profesional

• Trajes
• Zapatos
• Ropa “de trabajo” pero de uso normal

Solo son deducibles uniformes o EPIs obligatorios

3. Multas y sanciones

• Multas de tráfico
• Sanciones administrativas
• Recargos de Hacienda

4. Gastos sin factura

• Tickets sin datos fiscales completos
• Justificantes incompletos
• Pagos sin identificar al proveedor

Sin factura válida, no hay deducción

5. Suscripciones y ocio

• Netflix
• Spotify
• Plataformas de entretenimiento

Solo serían deducibles en casos muy específicos

6. Vehículo de uso personal

• Uso mixto sin justificar
• Vehículos sin relación directa con la actividad

Hacienda es muy estricta en este punto

7. Vivienda mal aplicada

• Intentar deducir el 100% de la vivienda
• No aplicar proporción de uso profesional

8. Gastos desproporcionados

• Compras excesivas o incoherentes
• Gastos sin relación clara con la actividad

9. Regalos sin justificar

• Regalos sin factura
• Sin relación con clientes o actividad

Cómo justificar los gastos correctamente

Para que un gasto sea aceptado por Hacienda, no basta con que esté relacionado con tu actividad. Es imprescindible que esté correctamente justificado.

Estos son los puntos clave que debes cumplir:

• Guarda siempre facturas completas (no tickets)
• Gasto claramente vinculado a tu trabajo
• Es recomendable pagar por medios trazables, evitar pagos en efectivo
• Registra todos los gastos en tu contabilidad
• Coherencia y justificación lógica
• Conservación de la documentación

Consejos para pagar menos impuestos como autónomo

Pagar menos impuestos como autónomo no significa hacer trampas, sino optimizar tu fiscalidad dentro de la legalidad. Estos son los consejos más importantes que debes aplicar:

• Aprovecha todas las deducciones posibles
• Lleva una contabilidad ordenada
• Evita errores que puedan generar sanciones
• Consulta con un asesor profesional

Preguntas frecuentes